Steuergestaltung 2025/2026

09:00 Uhr

Begrüßung

Diplom-Finanzwirt Hans Günter Christoffel 

9:10 bis 10:45 Uhr

Das Wichtigste aus den Jahressteuergesetzen und ausgewählte steuerliche Brennpunkte zum Jahreswechsel 

• Kompakter Überblick Jahressteuergesetz / Jahressteuergesetz II
• Fotovoltaikanlagen: Wichtige Nachbesserungen
• Neues zu Übertragungen unter Schwesterpersonengesellschaften
• Reform der Steuerklassen: Faktorverfahren statt Steuerklasse 3 und 5
• Aktuelles zu den Abschreibungen
• E -Rechnung ab 1.1.2025 – das ist jetzt zu tun!
• Neues zur Kleinunternehmerbesteuerung
• Vorsteuerabzug: Was ändert sich?
• Anzeigepflicht auch für nationale Steuergestaltungen? – ein Pulverfass
• Grundsteuer: Wie geht es ab 2025 weiter?
  

bis 11:00 Uhr Fragen zu Vortrag 1

Referent: Diplom-Finanzwirt Hans Günter Christoffel 

11:05 bis 12.45 Uhr

Aktuelle Beratungsempfehlungen zum Bereich Erbschaftsteuer und Unternehmensnachfolge

• Abgeschlossene Gesetzesänderungen: Auswirkungen des MoPeG, KGaA Modelle und Grundstücksvermächtnisse
• Geplante Gesetzesänderungen: Der Gesetzgeber reagiert auf die Rechtsprechung des EuGH und BFH
• Poolung von Anteilen an Kapitalgesellschaften: Grundsätze und Fallstricke
• Aktuelles zum Verwaltungsvermögen: Der „90%-Test“ lebt, nur in modifizierter Form
• Grundstücke als Verwaltungsvermögen – Keine Ausnahmen für Parkhäuser und Hotels?
• Anzahlungen sind keine Finanzmittel!
• Stolperfalle Optionsverschonung - Steuerbefreiung nach § 13a ErbStG kann in Gänze entfallen!
• Das Familienheim – Aktuelle Entwicklungen und offene Punkte zur Steuerbefreiung.
• Die Bedeutung des § 198 BewG wächst! Aktuelle Entwicklungen und offene Fragen zur Bewertung von Grundstücken
• Das Erbschaft- und Schenkungsteuergesetz – quo vadis? Was sagt das BVerfG diesmal?
  

Bis 13:00 Uhr Fragen zu Vortrag 2

Referentin: Diplom-Kauffrau Dr. Katrin Dorn 

13:00 bis 13:30 Uhr Pause

13:30 bis 15:10 Uhr

Gestaltungsempfehlungen und Risiken bei der Beratung von Personen- und Kapitalgesellschaften zum Jahreswechsel

• Thesaurierungsmodelle: erweiterte Kürzung, § 34a EStG und Kommanditisten-GmbH 
• Rund um den Verkauf von GmbH-Anteilen: welche Gestaltungen funktionieren wirklich?
• § 35 EStG beim Verkauf vom Mitunternehmeranteilen „spät im Jahr“
• Optimierung des Schuldzinsenabzugs 
• Gewerbesteuerfalle § 18 Abs. 3 UmwStG und denkbare Gegenmaßnahmen 
• Wiederauffrischung des AfA-Volumens bei vermögensverwaltender Personengesellschaft 
• Sonderbetriebsvermögen und vorweggenommene Erbfolge
• Entnahmen im Rückwirkungszeitraum bei Einbringungen nach § 20 UmwStG 
  

Bis 15:30 Uhr Fragen zu Vortrag 3 und kurzes Resümee

Referent: Diplom-Finanzwirt Lars Mayer